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Tribunal de la Araucanía
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS DIRECCION NACIONAL con TROTAMUNDO SpA
Fecha: 09-04-2025 · Materia: Genérica · Juez: Orlando Iván Cuevas Reyes
ACOGE Ha Lugar
SII solicita acceso a información bancaria de Trotamundo SpA en procedimiento de fiscalización por delito tributario. Se autoriza entrega de cartolas bancarias conforme art. 62 N°4 CT modificado por Ley 21.713.
Trotamundo SpA, sociedad dedicada a venta al por mayor de materias primas agrícolas, presentó declaraciones mensuales formulario 29 entre diciembre 2023 y agosto 2024 con créditos fiscales de IVA por $1.235.088.903 y débito de $1.248.263.977. El SII inició recopilación de antecedentes por delito tributario identificando 79 facturas falsas por $7.166.544.559 con perjuicio fiscal de $1.144.238.215. Se requiere acceso a cartolas de cuentas corrientes en Banco Santander Chile y Banco de Crédito e Inversiones para verificar veracidad de operaciones y pagos declarados.
El tribunal constata que el requerimiento se efectúa conforme al artículo 62 N°4 del Código Tributario modificado por Ley 21.713, en procedimiento de fiscalización iniciado bajo artículo 161 N°10 CT por investigación de delito tributario. Se acredita el requisito de importancia al permitir verificar la veracidad e integridad de declaraciones, contrastar operaciones bancarias con comprobantes presentados, y corroborar la participación en red de traspaso de créditos fiscales falsos vinculada a TKS Car Agrícola SpA y otros contribuyentes irregulares. La información es esencial para establecer dif
Se autoriza a Banco Santander Chile y Banco de Crédito e Inversiones entregar al SII la información bancaria de Trotamundo SpA correspondiente a los períodos diciembre 2023 a agosto 2024 de las cuentas corrientes indicadas, conforme procedimiento establecido en artículo 62 N°4 del Código Tributario.
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Cada fallo del TTA termina con una decisión. El tribunal puede acoger el reclamo del contribuyente (darle la razón), rechazarlo (darle la razón al SII) o acogerlo parcialmente (una decisión mixta).
En el semáforo de cada tribunal o juez usamos esos resultados como una pista de tendencia:
El porcentaje de fallos acogidos es una foto general, útil para comparar tribunales o jueces entre sí. Pero es una aproximación: no refleja si el caso siguió a apelación o casación, si la sentencia quedó firme, si hubo nulidad posterior, ni el peso económico del asunto (un fallo por $1 millón y uno por $1.000 millones pesan igual en el conteo).
Úsala como orientación relativa, no como predictor de tu caso específico.
Para saber qué juez pronunció cada sentencia, leemos automáticamente la firma del PDF (las frases "Pronunciada por…" o "firmado electrónicamente por…"). Esto significa que la suma de fallos que ves por juez puede ser menor que el total del tribunal: no es un error de cálculo, es que algunos fallos aún no pasan por el lector automático.
Funnel transparente: cargando…
Dos motivos principales:
Las cifras por juez son correctas para lo extraído, no completas respecto al universo total del tribunal. Si detectas un juez faltante o mal asignado, escríbenos a hola@normaviva.cl.
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